ExpertKennis
Waarom moet ik bijbetalen voor Pensioenoverdracht?
Als ondernemer nam ik een nieuwe werknemer aan. Nu krijg ik een rekening van 20.000 euro van mijn verzekeraar wegens pensioenoverdracht.
Moet ik dat betalen?
Ja. Iemand die in een andere pensioenregeling terechtkomt, heeft het recht zijn bij de vorige werkgevers opgebouwde pensioen over te hevelen naar de pensioenregeling van de nieuwe werkgever. Deze waardeoverdracht kan de nieuwe werkgever geld kosten. De regeling is in het leven geroepen om een pensioenbreuk te voorkomen. Voorheen ontstond zo'n pensioenbreuk als een werknemer van baan veranderde en zijn opgebouwde pensioenaanspraken niet meer werden aangepast aan toekomstige loonstijgingen of inflatie. Door alle veranderingen in ons pensioenstelsel heeft ruim 95% van alle werknemers geen pensioenbreuk meer. Toch blijven veel werknemer hun pensioen overdragen. Zij vinden het een voordeel dat zij straks van slechts één instantie pensioen ontvangen.
Wat heb ik hiermee te maken?
Uw werknemer heeft een wettelijk recht op waardeoverdracht. Dit recht kunt u hem niet ontnemen. U moet medewerking verlenen aan de waardeoverdracht. Ook uw verzekeraar is verplicht hieraan mee te werken. Alleen als het vorige pensioenfonds van uw werknemer een lagere dekkingsgraad heeft dan 100% of op uw verzekeraar de 'noodregeling' van toepassing is, kan tijdelijk geen overdracht plaatsvinden.
Waarom moet ik dat betalen?
Het gaat niet simpelweg om een overdracht van opgebouwde pensioenreserves. Het pensioen dat uw werknemer bij zijn oude werkgever opbouwde, moet worden vertaald naar gelijkwaardige aanspraken in uw pensioenregeling. Daarvoor heeft de overheid rekenregels. Hierin is bepaald dat de waarde van de over te dragen pensioenaanspraken wordt berekend op basis van een door de Nederlandsche Bank vastgestelde rente. Voor 2010 is die 4,122%. Uw verzekeraar moet echter van de Nederlandsche Bank bij de verzekering van de nieuwe pensioenaanspraken uitgaan van een rente van 3%. Hierdoor is de waarde die uw verzekeraar ontvangt niet genoeg om gelijkwaardige aanspraken te verzekeren. Uw verzekeraar komt geld tekort. Volgens de geldende regels moet u als nieuwe werkgever het verschil aanvullen. Dat is de rekening voor pensioenoverdracht die u hebt ontvangen.
Vanwaar zo'n hoog bedrag?
Hoeveel u moet bijbetalen hangt af van de hoogte van het pensioen dat uw werknemer opbouwde. Hoe meer uw werknemer verdient of hoe ouder hij is, des te meer pensioen heeft hij opgebouwd. Daardoor neemt de waarde die hij overdraagt toe en dus ook het verschil dat wordt veroorzaakt door de rentes.
Dus een oudere werknemer aannemen wordt bestraft?
De regeling pakt inderdaad zo uit. Dat is merkwaardig, omdat de overheid juist wil dat ouderen meer kansen krijgen op de arbeidsmarkt. Dit soort overheidsregels belemmeren de arbeidsmobiliteit voor ouderen.
Hoe bijbetaling te voorkomen?
Een volgende keer kunt u met een nieuwe werknemer de zin en onzin van waardeoverdracht bespreken. Ook kunt u met de eventuele bijbetaling rekening houden bij de afspraken die u maakt over de andere arbeidsvoorwaarden.
Hasko van Dalen/ Directeur Beleidsontwikkeling Pensioenen Nationale-Nederlanden, voor het FD
